Ruben L. Oppenheimer Om een huis te kunnen kopen, zal vrijwel iedereen bij de bank moeten aankloppen.
Lenen kost geld, dus wie een hypotheekschuld heeft en tegelijkertijd een spaarrekening, kan overwegen de hypotheek geheel of gedeeltelijk vervroegd af te lossen.Tegenover de dalende maandlasten (minder schuld betekent minder rente) staan echter nadelen. "Minder rente betalen, is natuurlijk heel prettig", zegt woordvoerder Rika de Jong van Vereniging Eigen Huis. "Bovendien staat het geld dat je voor de aflossing gebruikt, niet meer op de spaarrekening. Dat betekent dat je eventueel minder rendementsheffing betaalt." De vermogensrendementsheffing (box 3) geldt voor vermogens boven 20.661 euro.
Behalve voordelen zijn er ook nadelen en dat lijstje is langer. De geldverstrekker krijgt bij vervroegde aflossing minder rente-inkomsten dan waarop was gerekend. Bij veel banken mag daarom jaarlijks niet meer dan 5 of 10 procent van de hypotheeksom worden afgelost. Wie meer wil aflossen, moet een boete betalen voor de gederfde rente-
inkomsten van de bank.Bij het bepalen van die boete wordt gekeken naar het verschil tussen de afgesproken rente en de dagrente. Is de dagrente lager, dan wordt doorgaans een boete gerekend. Is de dagrente gelijk of hoger, dan wordt in de meeste gevallen geen boete opgelegd.
Voor huiseigenaren met een spaarhypotheek, is het allemaal nog een stuk ingewikkelder. Bij zo'n polis wordt belastingvrij gespaard om met het opgebouwde spaarsaldo aan het einde van de looptijd de hypotheek af te lossen. De belastingregels schrijven voor dat alleen fiscaal aantrekkelijk mag worden gespaard voor aflossing van de hypotheekschuld. Wie extra aflossingen doet op de hypotheek of extra stortingen op de spaarpolis, moet alle gevolgen goed laten doorrekenen. Want bij deze constructie kijkt de fiscus mee en voordat je het weet, krijg je een naheffing.
Noch iets om op te letten is de bijleenregeling. Als je vervroegd aflost, gaat de overwaarde van de woning (het verschil tussen verkoopopbrengst en resterende schuld) omhoog. Volgens de bijleenregeling moet de overwaarde weer in een nieuwe woning worden gestopt. Zo niet, dan vervalt de fiscale renteaftrek over het deel van de overwaarde dat vrij wordt besteed. Hoe meer tussentijds wordt afgelost, des te hoger de overwaarde. En de overwaarde moet dus verplicht in een nieuw huis worden gestoken om voor renteaftrek in aanmerking te komen. Eigen Huis waarschuwt voor de risico's van de overwaarde. "Als je een deel van je hypotheek aflost en vervolgens de overwaarde gebruikt voor bijvoorbeeld de aanschaf van een boot, loop je renteaftrek mis. Dat is natuurlijk zonde", waarschuwt De Jong. Zeker als je verwacht te verhuizen, kun je beter niet tussentijds aflossen.
Maar er is een lichtpuntje voor huizenbezitters die van hun laatste restje hypotheek af willen. Dat is de Wet Hillen, genoemd naar het CDA-kamerlid die het wetsvoorstel indiende. Huizenbezitters kunnen profiteren van een extra aftrekpost, omdat ze in sommige gevallen geen inkomstenbelasting meer betalen over het woningforfait. Dat is het geval als de hypotheek bijna volledig is afgelost en de renteaftrek niet hoger is dan het eigenwoningenforfait.
reageren?
geld@wegener.nl
© BN DeStem 2012, op dit artikel rust copyright.
Wij plaatsen alleen reacties die ondertekend zijn met uw voornaam, achternaam en woonplaats.
Sorteer reacties
