Niet beschikbaar!
Illustratie Job van Gelder
Het grootste gevaar dat loert als uw lijfrente vrijkomt, is dat u bij het aankopen van uitkeringen een aanbod accepteert van een verzekeraar die onvoldoende rendement biedt.
Een ander risico is dat u 'goede raad' krijgt van een verzekeringstussenpersoon die over uw rug een hoge provisie binnenhaalt. En dan is er nog de fiscus die - als u niet oplet - nog eens een buitenportioneel grote hap neemt uit het opgebouwde bedrag. Een lijfrente is een levensverzekering, bedoeld als aanvulling op AOW of pensioen. De verzekering wordt betaald met een jaarlijkse of maandelijkse premie of een bedrag ineens (koopsompolis). Met de verzekeringsmaatschappij spreekt u af wanneer u het gestorte kapitaal terug krijgt. Bijvoorbeeld in porties, tot aan uw dood, of tot een afgesproken einddatum. De premies zijn binnen zekere grenzen fiscaal aftrekbaar. Over de uitkeringen moet belasting worden betaald.
Het lijfrentesysteem valt uiteen in twee delen: de opbouwfase (waarin u premie betaalt en kapitaal bij elkaar sprokkelt) en de uitkeringsfase. Is aan het eind van die opbouwfase de expiratiedatum (het moment van uitkeren) in zicht, dan krijgt u bericht van de verzekeringsmaatschappij. Meestal met in dezelfde zending een offerte voor de uitkeringsfase.
Laat u niet de suggestie aanpraten dat u in de tweede fase verder moet met dezelfde verzekeraar. Vrijkomend kapitaal mag bij een andere verzekeraar worden uitgezet, die de uitkeringen voor z'n rekening neemt. Prijsvergelijker Independer toonde aan dat de ene verzekeraar bij gelijke condities soms vele duizenden euro's meer uitkeert dan de andere. Kies niet te snel voor gemak door de offerte ingevuld in de gratis meegeleverde enveloppe te stoppen, maar kijk eerst eens rond op de markt (bijvoorbeeld via vergelijkingssites als Independer.nl of Expiratieweb.nl).
Stapt u over, regel dan wel dat uw oude verzekeraar de uitkering rechtstreeks overmaakt aan de nieuwe en niet aan u, anders 'hangt' u voor de fiscus en mag u het hoogste tarief tikken!
Om te bepalen wat er in uw situatie mogelijk is, duikt u eerst in uw schoenendoos met papieren en controleert u wanneer de polis is afgesloten: vóór 16 oktober 1990 (bij periodieke premiebetaling), vóór 1992 (bij een koopsompolis), of na die data. Verzekerden die vóór 1990/1992 al een lijfrente/koopsompolis hadden, vallen onder het zogeheten pré- brede herwaarderingregime (PBH). Consumenten die onder het PBH-regime vallen, hebben aanzienlijk meer vrijheid bij de keuze van de hoogte, duur en ingangsdatum van de uitkering dan mensen die na die data hun lijfrente/koopsompolis hebben afgesloten. Binnen het PBH-regime mag de uitkering direct ingaan, worden uitgesteld, in termijnen volgen of in één keer worden uitbetaald. Onder het oude regime mogen de uitkeringen ook geschonken worden, bijvoorbeeld aan een studerend kind. Bij oude polissen kunt u tot het moment van afloop de begunstiging veranderen.
Uitstel wil zeggen dat u uitkeringen doorschuift naar een later moment, omdat u ze op het moment van expireren (nog) niet nodig hebt. Nu een groeiend aantal senioren langer doorwerkt dan de bedoeling was, is dat goed denkbaar. De polis groeit gedurende het uitstel verder aan en dat leidt tot een iets hogere uitkering.
Bij het uitstellen van de lijfrente, sluit u feitelijk een nieuwe koopsompolis af, waarvoor de verzekeraar opnieuw kosten in rekening brengt. Het is de vraag of die opwegen tegen de kapitaalvermeerdering. Bovendien: het risico dat u de nieuwe expiratiedatum niet haalt, stijgt natuurlijk met het klimmen der jaren. Het ingelegde kapitaal vervalt dan in de meeste gevallen aan de maatschappij. Tenzij de polis op twee levens staat of uw familie een aparte contraverzekering heeft afgesloten. In dat geval keert de verzekeraar na uw overlijden het resterende kapitaal of een percentage daarvan uit aan de nabestaanden.
Denkt u toch aan opschorten, laat dan meewegen onder welk belastingtarief u valt op het moment dat de lijfrente vrijkomt. Is uw inkomen toch al royaal en blijft dat zo, omdat u een goudgerand pensioen krijgt, dan is er weinig op tegen direct te laten uitkeren. Verzekeraars en tussenpersonen schilderen dat misschien als onaantrekkelijk af, maar het maakt niet uit of u 52 procent belasting betaalt over een bedrag ineens, of later over meerdere lijfrentermijnen. U kunt het kapitaal dan zelf op de bank zetten (denk wel aan vermogensbelasting) of beleggen.
Let wel: dit kan alleen met polissen die onder het oude regime vallen.
Valt u onder het nieuwe regime, dan zijn veel van de hiervoor opgesomde wegen afgesloten. U kunt een direct ingaande lijfrente kopen of, als u het geld nog kunt missen, een uitgestelde lijfrente. Schenken is niet meer mogelijk. Evenmin mag u het bedrag in één keer laten uitkeren.
In het nieuwe regime is periodiek uitkeren aan meer regels gebonden. De belangrijkste regel is dat de uitkering van de lijfrente over minimaal vijf jaar moet worden gespreid. Een extra hindernis is het afschaffen van premieaftrek bij overbruggingslijfrente. Dat is een tijdelijke uitkering ingaand vóór het vijfenzestigste levensjaar, die uitkeert tot aan de pensioendatum. De mogelijkheid om met premieaftrek zo'n bruggetje te slaan tussen VUT of prepensioen en AOW kan niet meer, omdat de overheid vervroegd stoppen met werken wil afremmen.
© BN DeStem 2012, op dit artikel rust copyright.
Wij plaatsen alleen reacties die ondertekend zijn met uw voornaam, achternaam en woonplaats.
Sorteer reacties
